Досрочный выкуп лизинга: когда он выгоден и как не переплатить

Досрочный выкуп означает, что вы платите лизинговой компании оставшуюся сумму раньше графика и получаете технику в собственность. Закон не обязывает лизинговую компанию соглашаться на это, поэтому всё решают договор и общие правила лизинга, которые к нему прилагаются. Именно там и прячется ответ на вопрос, выгодно ли выкупать раньше.

Зачем выкупают досрочно

• Сэкономить на будущих платежах, если договор пересчитывает сумму при досрочном выкупе.
• Продать технику. До выкупа она принадлежит лизинговой компании, и продать её вы не можете.
• Использовать технику как залог по кредиту. Чужое имущество в залог не принимают.
• Снизить ежемесячную нагрузку перед крупным кредитом или новым лизингом.
• Закрыть отношения с лизинговой компанией, условия которой перестали устраивать.

Цель важна, потому что от неё зависит, имеет ли смысл платить. Если техника нужна для продажи или залога, выкуп может быть оправдан даже без экономии. Если цель только сэкономить, всё упирается в то, как договор считает сумму выкупа.

Иногда к досрочному выкупу подталкивает и сама лизинговая компания: предлагает выкупить текущую технику и сразу оформить новую. Это бывает выгодно, но считать такой обмен нужно как две отдельные сделки.

Как считается сумма выкупа

Лизинговый платёж состоит из двух частей: возврата стоимости техники и вознаграждения лизинговой компании, то есть того самого «удорожания». При досрочном выкупе вопрос в том, заплатите ли вы вознаграждение за месяцы, которые ещё не наступили.

Встречаются и промежуточные варианты: пересчёт с комиссией за досрочный выкуп, запрет на выкуп в первые месяцы договора, разные правила в зависимости от того, сколько уже выплачено. Всё это пишется в договоре, и устная фраза менеджера «выкупить можно в любой момент» ничего не говорит о деньгах.

Как понять, какой вариант у вас, не читая сорок страниц? Найдите в общих правилах раздел о досрочном выкупе и посмотрите, есть ли в формуле срок фактического пользования финансированием. Если есть, вознаграждение, скорее всего, пересчитывается. Если формула сводится к сумме оставшихся платежей, пересчёта нет.

Условный пример: по договору осталось 12 платежей по 200 тысяч, то есть 2,4 миллиона. Если договор пересчитывает вознаграждение, досрочный выкуп может обойтись, допустим, в 2,1 миллиона, и экономия 300 тысяч. Если не пересчитывает, вы заплатите те же 2,4 миллиона, только сразу. Цифры условные, но разница в подходе именно такая.

Как выкупить: по шагам

1. Перечитайте договорНайдите раздел о досрочном выкупе в договоре и в общих правилах лизинга: формулу, комиссии, ограничения по срокам.
2. Запросите расчётПисьменно, на конкретную дату. Сверьте его с формулой из договора.
3. Подпишите допсоглашениеОбычно оформляется дополнительное соглашение о досрочном выкупе с суммой и датой.
4. ОплатитеСтрого ту сумму и в тот срок, что указаны в соглашении.
5. Оформите переход праваПодпишите договор купли-продажи или акт о переходе права, переоформите регистрацию техники на себя.

После выкупа проверьте, что лизинговая компания сняла все ограничения, если они были, и передала вам оригиналы документов. Если техника была в залоге у банка, который финансировал лизинговую компанию, запись о залоге тоже должна исчезнуть из реестра.

Если выкуп нужен под кредит, согласуйте время заранее: банк должен быть готов выдать деньги, а лизинговая компания оформить переход права в оговорённую дату. Разрыв в несколько недель между выкупом и кредитом иногда бьёт по обороту сильнее, чем кажется.

Налоги и учёт

Досрочный выкуп меняет то, как расходы распределяются по годам, и может повлиять на налог. Если предмет учитывался на балансе лизинговой компании, после выкупа он переходит к вам, и дальше действуют общие правила для собственного имущества. Если планируете скоро продать выкупленную технику, у этой продажи тоже будут налоговые последствия.

Как именно это ляжет на вашу компанию, зависит от системы налогообложения и учётной политики, поэтому обсудите выкуп с бухгалтером до того, как подписывать допсоглашение. Отдельно уточните, как учесть незачтённую часть аванса и выкупную стоимость: здесь ошибки встречаются чаще всего.

Альтернатива: передать договор

Если цель не сэкономить, а избавиться от техники, есть вариант без выкупа: передать договор лизинга другой компании. Новый лизингополучатель берёт на себя оставшиеся платежи, а вы можете получить от него компенсацию за уже уплаченное. Такая передача возможна только с согласия лизинговой компании, и новый лизингополучатель проходит её проверку.

Типовая ситуация: логистическая компания сокращала парк и хотела продать три тягача, по которым оставался год лизинга. Досрочный выкуп по договору был без пересчёта и требовал всей суммы сразу. Вместо этого договоры передали партнёру, который как раз расширялся, а компания получила компенсацию и не вынимала деньги из оборота.

Как помогаем мы

Ещё до подписания нового лизинга читаем условия досрочного выкупа и сравниваем предложения с этой стороны тоже. По действующему договору проверяем расчёт выкупа, сверяем его с формулой и подсказываем, выгоднее выкупить, передать договор или доплатить по графику.

Если выкуп нужен для кредита под эту технику, подбираем банк заранее, чтобы деньги и переход права сошлись по времени. Платите вы только тогда, когда получили деньги.

Коротко

• Сначала найдите в договоре и общих правилах формулу досрочного выкупа.
• Запросите письменный расчёт на конкретную дату.
• Если экономии нет, выкуп оправдан только ради продажи или залога.
• Альтернатива выкупу: передать договор другой компании с согласия лизинговой.