Возвратный лизинг: деньги под свою технику, которая продолжает работать

Возвратный лизинг простыми словами

Обычный лизинг нужен, чтобы получить технику. Возвратный — чтобы получить деньги под технику, которая у вас уже есть. Юридически это две сделки, подписанные одновременно: купля-продажа, по которой лизинговая компания покупает у вас имущество, и договор лизинга, по которому оно тут же возвращается к вам в пользование. Закон о лизинге прямо допускает, что продавец и лизингополучатель — одно и то же лицо.

По сути это способ высвободить деньги, вложенные в парк. Компания купила самосвалы, станки или служебные машины за свои средства, и оборотка опустела. Возвратный лизинг возвращает часть этих денег в оборот, а техника не уходит со стоянки ни на день.

Платить за это приходится удорожанием, как в обычном лизинге, а собственником на срок договора становится лизинговая компания. Второе важно понимать лучше всего: при серьёзной просрочке она вправе забрать своё имущество.

Пример возвратного лизинга: как выглядит сделка

Пример условный и без цифр, потому что суммы в каждой сделке свои. Строительная компания купила за свои деньги несколько экскаваторов. Теперь она выиграла объект, и на материалы и зарплату до первых оплат не хватает оборотных средств. Банк по беззалоговому кредиту предлагает меньше, чем нужно.

Компания обращается в лизинговую компанию. Та оценивает технику и называет цену, по которой готова её купить: не по цене новой и не по пожеланию владельца, а по тому, за сколько сможет продать при проблемах. Подписываются договор купли-продажи и договор лизинга, в паспорте самоходной машины меняется собственник. Лизинговая компания перечисляет деньги, как правило за вычетом аванса по новому договору.

Экскаваторы продолжают работать на объекте. Компания платит по графику, закрывает разрыв выручкой с объекта и в конце срока выкупает технику обратно. Настоящая цена денег — разница между всеми платежами с выкупом и суммой, которая пришла на счёт. Её и нужно сравнивать с кредитом под залог той же техники.

Обратный лизинг автомобиля для юридических лиц

С автомобилями схема та же, только оформление проще: смена собственника фиксируется в ГИБДД, а машина остаётся у вас. Лизинговые компании охотнее берут ликвидные модели в хорошем состоянии, легковые и коммерческие. Автомобиль должен принадлежать компании, быть полностью оплачен и не находиться в залоге: машину, которая ещё в автокредите, сначала нужно освободить от обременения.

Отдельно о том, что встречается на рынке. Под вывеской «обратного лизинга» частным лицам иногда предлагают по сути дорогой заём под залог машины: собственность переходит сразу, условия жёсткие, а при первой задержке автомобиль забирают. Мы работаем только с банками и лизинговыми компаниями и такие схемы не предлагаем. Если вам предлагают подписать куплю-продажу «для вида», остановитесь и покажите договор юристу.

Повторный возвратный лизинг: можно ли ещё раз

Можно, если техника снова принадлежит вам. После выкупа по первому договору имущество ваше, и ничто не мешает провести с ним новую сделку — с той же или с другой лизинговой компанией. Оценка будет уже от текущего состояния и возраста, поэтому сумма обычно меньше, чем в первый раз.

А технику, которая сейчас в лизинге, продать в возвратный лизинг нельзя: до выкупа она не ваша. Если деньги нужны, а договор ещё действует, варианты другие: досрочный выкуп и новая сделка, кредит под другое обеспечение или возвратный лизинг по другой, свободной технике.

У повторных сделок есть налоговая сторона. Когда одна и та же техника раз за разом продаётся и возвращается в лизинг, у налоговой может возникнуть вопрос о деловой цели. Цель «деньги на новый контракт» вполне деловая, но её стоит уметь показать документами.

Налоги и риски возвратного лизинга

Схема законная и распространённая, но тонких мест у неё больше, чем у обычного лизинга.

• Продажа техники лизинговой компании — обычная продажа. Плательщику НДС, как правило, нужно начислить налог, а результат продажи попадёт в доходы. Сумма, которая останется после налогов, может быть заметно меньше той, что придёт на счёт.
• Лизинговые платежи затем, как правило, идут в расходы, а НДС по ним принимается к вычету. Итоговый эффект зависит от системы налогообложения, и считать его нужно с бухгалтером до подписания.
• Цена продажи должна быть близка к рыночной. Сделка по заниженной или завышенной цене, особенно между связанными компаниями, привлекает внимание налоговой.
• В спорах суды иногда смотрят не на название договора, а на суть сделки. Если документы оформлены небрежно, расчёты при изъятии могут оказаться не такими, как вы ожидали, поэтому договор стоит показать юристу.

Как мы помогаем с возвратным лизингом

Сначала считаем, нужен ли вам возвратный лизинг вообще. Сравниваем его с кредитом под залог этой же техники, с беззалоговым кредитом и с другими вариантами, доступными вашей компании. Если возвратный лизинг выигрывает, запрашиваем оценку у нескольких лизинговых компаний: цена, по которой они готовы купить одни и те же машины, бывает разной.

Читаем договоры до подписания, проверяем условия досрочного выкупа и изъятия и подсказываем, какие вопросы обсудить с бухгалтером. Разбор бесплатный, платите вы, только когда деньги у вас. Вознаграждение фиксируется в договоре до подачи.

Программы

Как проходит работа

1. Разбор ситуацииНачинаем с вас, а не с заявки. Смотрим профиль, залог, кредитную историю и то, что в ней смущает банк. Называем предварительные условия и подписываем договор — в нём зафиксировано, что платите вы, только когда получили деньги.
2. Стратегия и выбор банковОтбираем 3–5 банков, где условия для вашей ситуации действительно лучшие, — чтобы было из чего выбирать. Не рассылаем веером во все подряд: каждый отказ падает в вашу кредитную историю и портит шансы в следующем банке. Говорим прямо, кто в работе и кто будет вам звонить.
3. Подготовка документовУ каждого банка свои требования и свои подводные камни. Собираем пакет так, как его читает конкретный кредитный комитет: юридически чистый, без лишнего и без пробелов, из-за которых заявку возвращают.
4. Подача и сопровождениеПодаём и ведём заявку сами. Держим вас в курсе статуса, а спорные вопросы банка закрываем сразу — доносим документы и правки, пока заявка на рассмотрении, а не после отказа. По юрлицам и физлицам работают разные команды.
5. СделкаВыезжаем и присутствуем при подписании лично — Москва, область, Петербург. Проверяем итоговые условия в договоре: они должны совпадать с теми, ради которых вы этот банк и выбрали.
6. После сделкиОстаёмся на связи и дальше: подскажем по досрочному погашению, страховке на следующий год и моменту, когда кредит станет выгодно рефинансировать. Клиенты возвращаются к нам и тогда, когда прошли бы в банк сами.

ИП Плисов Роман Анатольевич · 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 27, стр. 2 · +7 (499) 350-••-••