Налоговая нагрузка и кредит: почему банк смотрит на ваши налоги

Налоговая нагрузка показывает, какую часть выручки бизнес отдаёт государству. Банк считает её просто: берёт налоги, уплаченные за период, и делит на обороты. Получившуюся долю сравнивает с тем, что обычно платят компании вашей отрасли.

ФНС публикует средние показатели налоговой нагрузки по видам деятельности. Банки ориентируются на них или на свои внутренние нормы. Если ваша нагрузка заметно ниже, у аналитика появляются вопросы, и задают их вслух далеко не всегда: иногда заявка просто получает отказ.

Почему банку это важно

Банк читает налоги как индикатор честности оборотов. Если через счёт проходят большие деньги, а налогов почти нет, вариантов объяснения немного: либо бизнес работает в убыток, либо часть выручки чужая, либо где-то есть схема.

• Транзит. Деньги заходят и уходят дальше, компания служит прокладкой. Такие обороты банк исключает из расчёта целиком.
• Дробление. Бизнес разбит на несколько ИП и ООО, чтобы оставаться на упрощённой системе. Налоговая это видит, и банк тоже.
• Обналичивание. Регулярный вывод на подотчёт, на карты физлиц, на фирмы без признаков деятельности.
• Убыточность. Нагрузка низкая честно, потому что прибыли нет. Тогда банку непонятно, из чего платить кредит.

Есть и вторая причина. Если у компании появится налоговый спор, доначисления и приостановка операций по счёту ударят по способности платить кредит. Банк оценивает этот риск заранее, ещё до того, как налоговая пришла с проверкой.

Что банк видит в выписке

Налоги платятся единым налоговым платежом, и в выписке они видны отдельными платежами в казначейство. По ним аналитик понимает, сколько вы реально уплатили за год. А справка о сальдо единого налогового счёта показывает, нет ли долга на сегодня.

Ещё банк смотрит на зарплату. Фонд оплаты труда, НДФЛ и страховые взносы должны соответствовать числу сотрудников и масштабу бизнеса. Десять человек в штате с зарплатами на уровне минимума при миллионных оборотах читаются как серая схема, даже если вы просто экономите.

Наконец, банк сопоставляет налоги с отчётностью. Если в декларации по налогу на прибыль одна выручка, в бухгалтерском отчёте другая, а через счета прошла третья, вопросы будут к каждой из цифр. Расхождения бывают законными, но объяснить их нужно заранее.

Когда нагрузка низкая, хотя всё честно

Во всех этих случаях спасает пояснение. Аналитик готов принять разумное объяснение, если оно лежит в пакете сразу, а не появляется после отказа.

Типичный случай: к нам пришёл оптовик стройматериалов с большими оборотами и очень низким налогом на прибыль. Банк, куда он подавался сам, ответил отказом без объяснений. Причина оказалась простой: в прошлом году компания купила склад и технику, и расходы съели прибыль. Пояснение на одну страницу с договорами покупки сняло вопрос в следующем банке.

Что сделать до подачи

1. Посчитайте свою нагрузкуНалоги за год разделите на выручку и сравните со средним по вашей отрасли. Если получилось ниже, заранее подумайте, как это объяснить.
2. Закройте долги по налогамСправка о сальдо ЕНС без задолженности снимает часть вопросов сразу. Отрицательное сальдо, даже небольшое, лучше погасить до подачи.
3. Сверьте зарплатыФонд оплаты труда должен выглядеть правдоподобно для вашего масштаба. Это вопрос не только к банку, но и к налоговой.
4. Подготовьте пояснениеОдна страница: система налогообложения, особенности отрасли, разовые события года. Коротко и по делу.

Что будет, если ничего не объяснять

Банк не обязан называть причину отказа, и по налоговой нагрузке её почти никогда не называют. Заявка просто не проходит, а вы идёте в следующий банк с тем же пакетом. Каждая такая попытка остаётся в кредитной истории компании, и к третьему отказу подряд аналитики читают её как «бизнес уже везде проверили и не взяли».

У ИП картина похожая, но считается иначе. На патенте налог не зависит от выручки, поэтому банк смотрит, укладывается ли оборот в лимит дохода для патента и похож ли он на реальный бизнес такого масштаба. На упрощёнке сравнивают налог по декларации с поступлениями на счёт: если они расходятся в разы, вопрос будет и к налогам, и к выручке.

Как это делаем мы

Считаем вашу нагрузку так, как это сделает банк, и сравниваем с отраслевой. Если она низкая по честной причине, готовим пояснение, которое отвечает на вопросы аналитика до того, как он их задаст.

Подбираем банки, которые нормально работают с вашей системой налогообложения и отраслью, и не тратим попытки на те, где заявка упрётся в формальный фильтр. Платите вы, только когда получили деньги.