Кредит и налоги: какие вычеты можно получить

Налоговый вычет это возврат налога на доходы, который вы уже заплатили, или право какое-то время его не платить. Чтобы им воспользоваться, нужен доход, облагаемый НДФЛ: зарплата, доход от сдачи жилья и тому подобное. Если официального дохода нет, вернуть налог не из чего.

Вокруг вычетов много мифов. Одни уверены, что любые проценты по кредиту возвращаются, другие, что вычет положен только один раз и только на квартиру. Правда посередине, и детали здесь стоят денег.

Вычеты, связанные с жильём

Условный пример: ипотека на квартиру за семь миллионов. Вычет на покупку ограничен базой в два миллиона, поэтому к возврату максимум 260 тысяч, даже если квартира дороже. Проценты считаются отдельно: если за годы ипотеки вы заплатите банку больше трёх миллионов процентов, вычет посчитают с трёх миллионов, остальное к возврату не идёт.

Основной вычет на покупку можно добирать по нескольким объектам, пока не исчерпан лимит. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни и по одному объекту, зато растягивается надолго: в первые годы ипотеки проценты в платеже самые большие.

Если доход превышает порог, с которого налог берётся по повышенной ставке, сумма к возврату может считаться иначе. Это проверяется в личном кабинете налогоплательщика или с бухгалтером.

Что даёт вычет, а что нет

• Да: ипотека на покупку квартиры, дома, комнаты, доли, на строительство дома и покупку участка под ИЖС.
• Да: рефинансирование ипотеки, если в новом договоре указано, что кредит выдан на погашение кредита на жильё.
• Да: целевой кредит на покупку или строительство жилья, даже если он не называется ипотекой.
• Нет: проценты по потребительскому кредиту, даже если деньги ушли на ремонт квартиры.
• Нет: кредит под залог квартиры на любые цели. Залог не делает кредит жилищным.
• Нет: проценты по автокредиту.

Самая частая потеря здесь при рефинансировании. Человек переводит ипотеку в другой банк и получает договор, где цель записана общими словами. Формально это уже не жилищный кредит, и вычет по процентам дальше не получить. Формулировку цели стоит проверить до подписания.

Вычеты, где кредит не мешает

Социальные вычеты на лечение и обучение не зависят от источника денег. Если вы оплатили операцию или учёбу кредитными деньгами, вычет всё равно можно получить в пределах общего лимита социальных вычетов. Главное, чтобы договор и платёжные документы были оформлены на вас.

Бывает и обратная ситуация, когда налог появляется из-за кредита. Если кредитор простил часть долга, в некоторых случаях это считается доходом заёмщика. Для многих таких ситуаций закон делает исключения, но если вам предлагают списать часть долга, налоговые последствия лучше уточнить заранее.

Супруги и вычеты

Квартира, купленная в браке, по общему правилу считается общей, и вычет может получить каждый из супругов в пределах своего лимита, независимо от того, на кого записано жильё. Проценты по общей ипотеке супруги вправе распределить между собой так, как им выгоднее, например на того, у кого выше официальный доход.

Если квартира оформлена в долевую собственность, вычет на покупку распределяется по долям. Если в покупке участвуют несовершеннолетние дети, родители вправе получить вычет и за их доли в пределах своего лимита.

Как получить

1. Соберите документыДоговор покупки, выписку из реестра, кредитный договор, справку банка об уплаченных процентах, платёжные документы.
2. Выберите способЧерез налоговую по итогам года, подав декларацию в личном кабинете, или через работодателя в текущем году. Часть вычетов доступна в упрощённом порядке, когда банк сам передаёт данные в налоговую.
3. Не опоздайтеВернуть налог можно за последние три года. Право на вычет не сгорает, но налог за давние годы уже не вернуть.
4. Подавайте каждый годВычет по процентам получается по мере их уплаты, год за годом.

Самый удобный путь для многих: вычет через работодателя. Получаете в налоговой подтверждение права на вычет, относите его в бухгалтерию, и с этого месяца налог с зарплаты не удерживается, пока не исчерпан вычет за год. Деньги приходят частями вместе с зарплатой, а не одной суммой через полгода.

Если вы бизнес

Для компаний и ИП проценты по кредитам обычно уменьшают налоговую базу, если налог считается с разницы доходов и расходов. На упрощёнке с объектом «доходы» проценты на налог не влияют. Лизинговые платежи, как правило, целиком идут в расходы, поэтому лизинг и кредит сравнивают после налогов. Детали зависят от режима, их стоит сверить с бухгалтером.

Как это делаем мы

При подборе ипотеки и рефинансирования мы проверяем, чтобы формулировки договора сохраняли ваше право на вычет: целевой характер кредита, указание объекта. Особенно внимательно при рефинансировании, где это право легко потерять одной строкой. Сам вычет оформляете вы или ваш бухгалтер.