Машина для ИП: автокредит или лизинг

У предпринимателя есть выбор, которого нет у наёмного сотрудника: взять машину как частное лицо в автокредит или оформить её в лизинг на бизнес. Оба пути рабочие. Но выгода лизинга зависит от системы налогообложения, а автокредита от того, как банк прочитает доход ИП. Начнём с главного различия.

Главная разница: чья машина

В автокредите вы собственник с первого дня. Машина записана на вас, она в залоге у банка, но это ваш автомобиль. Продать его без согласия банка нельзя, а в остальном вы свободны.

В лизинге собственник лизинговая компания. Вы пользуетесь машиной и платите по графику, а в конце срока выкупаете её, обычно за небольшую сумму. До выкупа продать, подарить или переоформить машину без лизинговой компании нельзя, а условия использования прописаны в договоре.

Налоги: где лизинг действительно выгоден

Главный аргумент лизинга налоговый. Лизинговые платежи относятся на расходы, а плательщики НДС принимают его к вычету. Это работает, если вы платите налог с разницы между доходами и расходами: на общей системе или на упрощёнке «доходы минус расходы».

Если вы на упрощёнке «доходы», на патенте или вообще самозанятый, расходы налог не уменьшают. Тогда налоговой выгоды у лизинга почти нет, а сравнивать варианты нужно по сумме платежей. Детали учёта у каждого бизнеса свои, и итоговый расчёт лучше сверить с вашим бухгалтером.

И ещё: для налоговой машина в лизинге должна служить бизнесу. Если по факту это семейный автомобиль, расходы на него могут оспорить. Решайте по тому, как машина будет использоваться на самом деле.

Как ИП оценивают в банке и в лизинге

Банк по автокредиту смотрит на вас как на физлицо, но доход проверяет по документам предпринимателя: налоговая декларация, выписки по счёту. Здесь кроется частая проблема. ИП на упрощёнке «доходы» показывает оборот, а не прибыль, и банки считают доход по-разному. Один возьмёт выручку с поправкой, другой посчитает только то, что видно после расходов.

Лизинговая компания в первую очередь смотрит на бизнес и на предмет лизинга. Машина сама служит обеспечением, и требования здесь мягче. Молодому ИП с коротким сроком работы лизинг часто говорит «да» там, где банк сказал бы «нет».

Как сравнить в деньгах

1. Сложите все платежиПо кредиту сумма к возврату плюс взнос. По лизингу аванс, все платежи по графику и выкупная стоимость.
2. Добавьте страховкиКАСКО за весь срок в обоих вариантах. В лизинге оно часто уже внутри платежа по тарифу компании.
3. Учтите налогиЕсли ваша система позволяет, посчитайте с бухгалтером, сколько лизинг сэкономит на налогах. Если нет, этот пункт равен нулю.
4. Проверьте досрочное закрытиеВ части лизинговых договоров удорожание при досрочном выкупе не пересчитывают, и выкупить раньше невыгодно.

Что ещё учесть в лизинге

Лизинг часто сравнивают только по деньгам, а договор живёт и после подписания. Вот что в нём стоит прочитать до конца.

• Выкупная стоимость. Символический выкуп бывает не таким уж символическим, и эта сумма входит в цену машины.
• Страховка. КАСКО обычно оформляется по тарифу лизинговой компании и зашивается в платёж. Право страховать самостоятельно есть не всегда, но спросить стоит.
• Последствия просрочки. Собственник машины лизинговая компания, и при серьёзной просрочке она вправе забрать предмет лизинга. Это происходит быстрее, чем взыскание по кредиту.
• Ограничения на использование: работа в такси, выезд за границу, передача машины другим водителям.
• Кто платит налоги и штрафы, на кого регистрируется машина и как это отражается в платежах.

Где поможем

У нас есть оба направления: автокредит для частных лиц и лизинг для бизнеса. Поэтому мы не продаём один вариант, а считаем оба в деньгах вашего случая, с учётом системы налогообложения и того, как банк прочитает ваш доход. Подаём туда, где ваш профиль проходит без натяжек.

Договор лизинга читаем так же внимательно, как кредитный: выкупная стоимость, страховка, условия досрочного выкупа. Платите вы нам только когда получили деньги или машину.

Как выбрать

• Платите налог с разницы доходов и расходов и машина работает на бизнес: считайте лизинг первым.
• На упрощёнке «доходы», патенте или НПД: обычно проще и дешевле автокредит.
• ИП молодой, доход сложно подтвердить: лизинг часто доступнее.
• Машина в основном семейная: автокредит честнее и для налоговой, и для вас.